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　　上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”：
　　（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。
　　（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額本期實際抵減一般貨物和勞務應納稅額的數額。將“貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額”與“一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額”兩個數據相比較，取二者中小的數據。
　　其中：貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額＝第13欄“上期留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”；
　　其中：一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額＝（第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”）×一般貨物及勞務銷項稅額比例；
　　一般貨物及勞務銷項稅額比例＝（《附列資料（一）》第10列第1、3行之和-第10列第6行）&Pide;第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”×100％。
　　（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。
　　其他納稅人，本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：填寫“0”。
　　說明：1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額本期實際抵減一般貨物和勞務應納稅額的數額，不再按年內各月“本月數”的累計數填列。
　　2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”，按“掛賬的期初留抵稅額”與“一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額”兩個數據中的較小者填報。
　　其中“一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額”，按照本月銷項稅額（11欄）減去本月實際抵扣數（18欄）的差額乘以一般貨物及勞務銷項稅額占總銷項稅額的比例。
　　一般貨物及勞務銷項稅額，等于附表一第10列第1、3行之和-第10列第6行的差額。
　　其他納稅人，本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：填寫“0”。
　　13、第19欄“應納稅額”，按以下公式填列：
　　本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”。
　　本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝第11欄“銷項稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”。
　　14、第20欄“期末留抵稅額”
　　1.上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”：
　　（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：反映試點實施以后，一般貨物及勞務和應稅服務共同形成的留抵稅額。按表中所列公式計算填寫。
　　（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額，在試點實施以后抵減一般貨物和勞務應納稅額后的余額。按以下公式計算填寫：
　　本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”＝第13欄“上期留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”。
　　（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。
　　其他納稅人，按以下要求填寫本欄“本月數”和“本年累計”：
　　（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。
　　（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：填寫“0”。
　　（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。
　　說明：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：反映試點實施以后，一般貨物及勞務和應稅服務共同形成的留抵稅額。
　　本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”，按第13欄“上期留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”與第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”的差額填報。
　　15、第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”：
　　本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附列資料（一）》（第10列第8至11行之和-10列第14行）+（第14列第12至13行之和-14列第15行）
　　本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附列資料（一）》10列第14行+第14列第15行。

　　說明：附表一（第10列第8至11行之和-10列第14行），等于一般貨物及勞務的簡易計稅方法應納稅額，附表一（第14列第12至13行之和-14列第15行），等于應稅服務的簡易計稅方法應納稅額。